Osobiste Konta Inwestycyjne wejdą w życie. Polacy z nowymi limitami zwolnień Ustawa o OKI czeka na podpis prezydenta. Zwolnienie z podatku Belki do 100 tys. zł od 2027 roku. URL: https://ustawa.info/post/osobiste-konta-inwestycyjne-wejda-w-zycie-polacy-z-nowymi-limitami-zwolnien Opublikowano: 2026-07-23 Kategoria: Aktualności Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) wejdą w życie 1 stycznia 2027 roku. Zwolnienie z podatku Belki do 100 tys. zł dla inwestycji i 25 tys. zł dla oszczędności. --- Szybka odpowiedź Pytanie: Kiedy wejdą w życie Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) i jakie limity zwolnienia z podatku Belki przewidują? Odpowiedź: Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) mają wejść w życie 1 stycznia 2027 roku. Ustawa przewiduje zwolnienie z podatku Belki dla aktywów inwestycyjnych do 100 tys. zł oraz dla aktywów oszczędnościowych do 25 tys. zł. Dokument trafił do prezydenta po przyjęciu przez Senat 22 lipca 2026 roku. --- Po przyjęciu przez Senat, ustawa o Osobistych Kontach Inwestycyjnych (OKI) czeka na podpis prezydenta. Nowe przepisy mają wprowadzić istotne zmiany w opodatkowaniu oszczędności i inwestycji Polaków. Celem jest zachęcenie do długoterminowego gromadzenia kapitału poprzez preferencje podatkowe. ## Jakie są kluczowe założenia Osobistych Kont Inwestycyjnych? Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) to dobrowolne i bezpłatne narzędzie dla osób fizycznych, mające na celu wspieranie oszczędzania i inwestowania. Projekt ustawy, przyjęty przez Radę Ministrów 5 maja 2026 roku, zakłada zwolnienie z podatku Belki dla określonych limitów aktywów (gov.pl). OKI ma oferować dwie kategorie aktywów: inwestycyjne i oszczędnościowe. Aktywa inwestycyjne obejmują akcje, obligacje, jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych oraz inne instrumenty finansowe (gov.pl). Aktywa oszczędnościowe to lokaty bankowe i skarbowe obligacje oszczędnościowe (gov.pl). ## Jakie limity zwolnienia podatkowego wprowadza ustawa o OKI? Ustawa o OKI przewiduje zwolnienie z podatku Belki dla aktywów inwestycyjnych zgromadzonych na koncie do kwoty 100 tys. zł . Dla aktywów oszczędnościowych, takich jak lokaty i obligacje skarbowe, limit zwolnienia wynosi 25 tys. zł . Te limity nie sumują się. Inwestor może skorzystać z preferencji do 100 tys. zł dla aktywów inwestycyjnych i niezależnie do 25 tys. zł dla aktywów oszczędnościowych. Po przekroczeniu tych progów, nadwyżka będzie podlegać nowemu podatkowi od wartości aktywów, a nie klasycznemu podatkowi od zysków kapitałowych (ksiegowosc.infor.pl). ## Jaka będzie stawka nowego podatku od wartości aktywów? Stawka nowego podatku od wartości aktywów, który ma obowiązywać po przekroczeniu limitów zwolnienia, będzie powiązana ze stopą referencyjną Narodowego Banku Polskiego (NBP [https://www.nbp.pl/]). Zgodnie z projektem, podatek ma wynosić 19% stopy referencyjnej NBP (źródło: NBP [https://www.nbp.pl/]) (gov.pl). Przy obecnej stopie referencyjnej NBP wynoszącej 3,75% (dane NBP [https://www.nbp.pl/], lipiec 2026), efektywna stawka podatku wyniosłaby 0,7125% wartości aktywów rocznie. Niektóre źródła medialne wskazywały na stawkę 0,85% w 2027 roku, co może wynikać z przepisów przejściowych lub innej metody kalkulacji (gazetaprawna.pl). Ważne jest, że nie jest to podatek od zysków, lecz od wartości zgromadzonych aktywów. ## Kiedy ustawa o OKI wejdzie w życie i jaki jest jej status legislacyjny? Ustawa o Osobistych Kontach Inwestycyjnych ma wejść w życie 1 stycznia 2027 roku . Proces legislacyjny rozpoczął się od przyjęcia projektu przez Radę Ministrów 5 maja 2026 roku (gov.pl). Sejm uchwalił ustawę 3 lipca 2026 roku. Senat przyjął ją bez poprawek 22 lipca 2026 roku (Gazeta Prawna). Oznacza to, że dokument trafił do prezydenta do podpisu. Podpis prezydenta jest ostatnim etapem przed publikacją w Dzienniku Ustaw i wejściem w życie przepisów. Wprowadzenie Osobistych Kont Inwestycyjnych od 1 stycznia 2027 roku zmieni zasady opodatkowania oszczędności i inwestycji. Przedsiębiorcy i inwestorzy powinni dokładnie przeanalizować nowe limity zwolnień (100 tys. zł dla aktywów inwestycyjnych, 25 tys. zł dla oszczędnościowych) oraz mechanizm podatku od wartości aktywów, aby optymalnie zarządzać swoim kapitałem.